厦门市财政局关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知

厦财会〔2019〕11号

各区（管委会）财政局，各市属行政事业单位：

根据《财政部关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会函〔2018〕11号）（以下简称《通知》）的有关要求，结合我市实际，现对我市行政事业单位开展内部控制报告编制工作提出以下要求，请按照要求开展2018年度行政事业单位内部控制报告编制工作。内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告编制和报送过程中有何问题，请及时反馈我局。

一、总体要求

（一）加强组织协调。各区（管委会）财政局、各市属行政事业单位要高度重视内部控制报告编报工作，在深入学习《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《关于印发<行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）>的通知》（财会〔2017〕1号）的基础上，按照《财政部关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》相关要求，加强对内部控制报告编报工作的组织领导，健全工作机制，明确责任主体，制定工作方案，细化分解任务，明确时间节点，强化协调配合，推动本区（部门）各级各类行政事业单位做好内部控制报告的编制、审核、报送、分析、使用等工作。统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、国有资产报告等工作，确保同口径数据一致性。

（二）提高报告质量。各单位应尽可能将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全；根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，按照本通知的要求准确及时编制和报送单位内部控制报告。各区（管委会）财政局、各市属行政事业单位应按照本通知的要求按时审核、汇总并报送汇总内部控制报告，加大对所属单位内部控制报告的审核力度，不断提高报告质量。

（三）开展分析应用。各区（管委会）财政局、各市属行政事业单位应当坚持需求导向和问题导向，探索应用大数据技术，积极开展本区（部门）内部控制报告的专题分析和评价结果的应用工作，指导和监督所属单位内部控制有关问题的整改，推动所属单位进一步完善内部控制建设工作。

（四）加强监督指导。各区（管委会）财政局、各市属行政事业单位应当加强对本区（部门）内部控制编报工作的监督指导，抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对内部控制报告编报工作和内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。对尚未开展内部控制报告编报工作的单位，应督促有关单位加快推进内部控制编报工作；对工作推进不力、进度迟缓的单位，应督促有关单位加强组织领导，提高编报工作效率；对在编报工作中弄虚作假、内部控制报告不真实的单位，应严肃追究相关单位和人员的责任。

二、编制要求

各行政事业单位应根据财政部《管理制度》要求，依照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的方式，自下而上逐级汇总编制内部控制报告。各区（管委会）财政局、各市属行政事业单位主管部门负责组织并指导本区、本部门内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告填报工作。

各单位要高度重视，精心组织，按照规定格式报送内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告，并确保报送数据准确、及时；要充分运用内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告，加强对内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com重点、难点问题的分析与整改，以进一步加强与完善行政事业单位内部控制建设工作，发挥内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com作用。

三、报送要求

（一）责任主体

各区（管委会）财政局、各市属行政事业单位主管部门要认真组织所属行政事业单位开展行政事业单位内部控制报告编制工作，在规定的时间内完成对本区（部门）所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，并对本区（部门）内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。涉及机构改革的单位，按照与2018年决算一致的口径报送。

（二）填报方式

1.根据《通知》要求，我市2018年行政事业单位内部控制报告采用网络版进行报送。各单位通过登录厦门市财政局网站主页的“财政部统一报表系统（厦门）”（网址http://183.253.55.40:9797），开展2018年度内部控制报告的编报工作（系统登录需要通过“i厦门”注册登录）。填报操作手册可在登录后的系统首页下载或在财政部会计司网站（http://kjs.mof.gov.cn/）左侧“软件下载”模块下载，通过阅读操作手册、常见问题解答，收看操作讲解视频进行填报。

2.市属各行政事业单位以及各区（管委会）财政局请于2019年3月1日前通过登录https://www.97gg.net/CuY9IM,按要求填写《内部控制报告单位基本信息及通讯录表》，填写后保存即可。系统将根据通讯录配置市属单位以及区财政汇总经办人用户信息和权限。

3.各区属行政事业单位填报事宜由各区财政局与久其公司联系确认。统一报表系统（厦门）由财政部统建统管，市级财政提供运行环境、财政部统一组织实施，为确保各区属行政事业单位能及时通过统一报表系统报送内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告，各区财政局应高度重视，加强组织领导，抓紧时间做好本区内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告信息系统初始化、填报支持等基础性工作，保证本区内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告填报工作的顺利进行。

4.涉密单位通过下载财政部2018年度行政事业单位内部控制报告填报软件（单机版）开展内部控制报告的编制、汇总工作，并通过光盘形式报送电子版文件（单机版软件及有关操作手册、视屏讲解请登录财政部会计司网站http://kjs.mof.gov.cn/左侧“软件下载”栏目进行下载）。

（三）报送时间

各行政事业单位应在2019年4月30日前按照行政管理关系向上级行政主管部门报送《2018年行政事业单位内部控制报告》（格式见《通知》附件1）；各区（管委会）财政局和各部门（市属一级预算单位）应当在所属行政事业单位上报的内部控制报告和部门本级内部控制报告的基础上，审核并汇总形成本部门行政事业单位内部控制报告，于2019年5月10日前向市财政部门报送本部门《2018年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（格式见《通知》附件2）。

（四）报送内容

1.各行政事业单位向上级行政主管部门报送纸质版和电子版内部控制报告；各市属一级行政事业单位和各区（管委会）财政局向市财政局报送本地区（部门）电子版和纸质版内部控制报告。电子版报告通过统一报表系统报送（涉密单位通过光盘形式报送）；纸质版报告为本区（部门）汇总的内部控制报告，报告应当由各区（部门）负责人签章，并加盖汇总单位公章，报送至市财政局会计处或对口联系业务处室。

2.内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com报告数据与2018年决算口径保持一致。

3.各区（管委会）财政局、各一级预算单位至少报送1个典型案例，典型案例内容包括案例单位名称，案例单位可复制、可推广的经验做法及取得的成效。

四、建立内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com工作联系点

请各区（管委会）财政局、各市属行政事业单位主管部门探索建立内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com工作联系点制度，在所属单位中至少选取1个内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com工作成效较为突出的单位作为本区（部门）内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com工作联系点，通过对联系点内控 该 内容由 中审网校所 属 w w w . a ud it cn.com工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，广泛宣传相关先进经验和典型做法，与其他单位分享经验与成果，充分发挥联系点的示范引领作用，带动本区（部门）实施好财政部《全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》以及《行政事业单位内部控制规范》。

五、建立内部控制报告监督检查机制

各区（管委会）和各部门应加强对本区（部门）所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性、规范性进行检查。市财政局将适时组织对各各区（管委会）以及各单位内部控制报告进行抽查，检查报告的编制是否符合真实性、完整性、规范性要求，相关证明材料依据是否充分。市财政局将把各区、各单位内部控制报告编制工作情况纳入市对区、对各一级预算单位的绩效考核范围。

来源：厦门市财政局

2019年2月19日