3月24日，黑龙江鹤岗供电公司完成风险与内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com管理业务场景和系统操作流程、系统主要功能模块、各功能模块操作等参培工作，风控信息系统录入正在该公司有序进行。该系统录入是落实国网黑龙江电力有限公司内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com体系建设重点工作之一，与此同时，黑龙江电力公司所属各单位同步落实公司2014年内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com工作部署暨内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com体系培训会议精神，内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com体系建设工作正在稳步推进中。

    企业内部控制是提高企业运营效率、保障企业依法经营和会计信息真实可靠，促进企业实现战略目标的活动，是企业提高管理水平和防范风险的一种有效机制。价值链管理是将企业的生产、营销、财务、人力资源等方面有机的整合起来，做好计划、协调、监督和控制等各个环节的工作，形成相互关联的整体，真正按照链的特征实施企业的业务流程。

    2013年5月，黑龙江电力公司开始正式启动内部控制体系建设工作，先后召开内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com建设启动会、差异调整、内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com应用和内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com自查工作布置会，全面启动内部控制建设工作。在内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com体系建设工作中，该公司有效梳理标准流程，共识别852条可融合差异和251条不可融合差异，切实提高成果的适用性和实用性。强化跨专业流程衔接，完善专业衔接间缺失流程及职责分工，新增四个跨业务流程。

    黑龙江电力公司应用内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com流程标准，优化实际业务流程、岗位、权限和风险，形成了公司内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com标准应用成果。通过开展内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com建设与实施自查，形成佐证材料650份，发现内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com缺陷26个，制定整改计划和完成时间，促进内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com流程标准的落地执行。开展内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com成果导入风控系统，完成15442个流程图的修改完善工作。展现内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com建设风貌，在国家电网公司门户网站发布内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com建设信息30余条，典型经验入选国家电网公司内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com建设专刊。

    “有效执行是内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com体系的生命力，再完美的制度体系、再优化的工作流程，如果不能得到有效的执行，都会成为‘稻草人’和假把式。”公司总会计师许毅蒙在2014年内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com工作部署暨内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com业务培训会议上总结强调：“公司要强化内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com责任落实，强化内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com知识培训，强化风控系统应用，强化责任考评，强化质量提升，切实将内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com建设的重点转向评价、完善和执行。”

    2014年，黑龙江电力公司将强化内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com流程落地执行，督促所属各单位严格执行内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com流程，优化调整实际业务，按月上报执行中内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com缺陷的整改情况，逐步消除与内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com流程的差异。完成内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com数据导入，开展风控信息系统培训，熟悉系统基本功能，充分应用内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com流程动态展示、各管理要素多维度查询功能，确保系统正式上线运行，依托风控系统完成2014年内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com应用评价及风险报告。

    黑龙江电力公司强化财务价值链管理，运用内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com手段推动业务规范，促进业财深度融合，不断完善财务内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com流程，保证财务报告及相关信息真实完整，实现财务与业务管理双提升。推行风控信息系统应用，提升公司内部控制信息化应用水平。健全完善授权管理体系，优化调整各业务部门、各单位重大决策，项目建设、资金支付等权限，定期完善公司授权体系并严格执行。加强风险与内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com日常管理工作，深入开展风险评估与内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com评价，促进风险评估与内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com评价工作机制的有效运行。

    据悉，2014年3月31日前，黑龙江电力公司将完成内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com自我评价工作，依据风险导向原则、重要性原则以及本专业管控要求，选取纳入自我评价范围的末端流程，检验2013年度内控 该内 容由 中 审 网 校所 属w w w.a ud i tc n.com体系建设与运行情况，查找管理薄弱环节，强化缺陷整改落实，有效防范各类风险，确保内部控制整体有效。