国务院在2013年底送给资本市场的新年贺礼“新国九条”中（即《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》）对中小投资者保护工作做出了顶层设计。而眼下，证监会正在将“新国九条”逐一落地。

　　1月3日，证监会办公厅发布2014年一号文，即为联合财政部发布的、对上市公司内控 该 内容由中 审 网 校 所属 w ww. au dit c n.com评价报告进行规范的指导文件。同日，证监会还在新闻例会上表示，正在加快推动养老金、保险资金、住房公积金、QFII（合格境外机构投资者）、RQFII（合格人民币境外机构投资者）等各类境内外长期资金入市，相关工作总体进展顺利。

　　证监会联合财政部发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》（下称《一般规定》），旨在改进上市公司内控 该 内容由中 审 网 校 所属 w ww. au dit c n.com评价信息披露质量。如《一般规定》要求区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，分别披露重大、重要缺陷认定标准、缺陷认定及整改情况等。规定自发布之日起实行。

　　同日，证监会并发布了《上市公司监管指引第4号》，亦为加强对上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司的承诺及履行承诺行为的监管，切实保护中小投资者合法权益。