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建工作机制 将事后监督审计转化为事前介入审计

  A集团公司,是长白山地区数一数二的大型国有企业,为了更好履行内审的监督、增效职能,让企业更好适应市场竞争;为了贯彻落实“中央八项规定”,让“中央八项规定”成为企业健康发展的“保障”。A集团公司内审部充分发挥与纪检监察室合署办公的优势,在集团公司推行“办公费、差旅费、公务招待费、车辆运行费(以下简称‘四项费用’)”月统计季跟踪监督审计的工作机制。
  一 、审计全覆盖。
  A集团公司内审部围绕真实、合理、合规、合法,每季度选择不同重点,如审批流程、资金管理、预算及制度的制定和执行等,对各单位实行全面监督、重点抽查的跟踪审计,做到审计项目、审计内容全覆盖。


  二、充分运用审计结果。
  坚持每季度向集团党委汇报监督审计情况,并充分利用“党风廉政工作会”通报审计结果和整改建议。使各单位特别是各业务参与人员和财务人员明规守纪,做好集团管理层的参谋助手和规章制度的遵守者和守护者。


  三、在集团范围内推动预算管理。
  结合集团经营特点,实行“年预算季分解+预算执行80%预警”机制。对偏离预算和“临点”预算实施“预算预警”;对超预算,下达“超预算支出通知或超预算支出询函”。


  四、积极提供咨询,引导各单位建章立制,优化、完善业务流程。
  A集团公司内审部以 “四项费用”审计结果为切入点,促使各单位规范细化了“三重一大”议事细则、大宗物资采购等制度,重塑了财务收支、资金使用、工程管理等流程。在集团范围内建立、实施了“事前有计划、事中有控制、事后有监督分析”的工作机制。实践了“早介入、深监督,提效益、降成本,促发展、保健康”的内审理念。


  通过一年多的实践,A集团公司内审部成功将事后监督审计转化为事前介入审计。实现了“四项费用”连年下降;在有效控制“经营费用”、规范“职务消费”的同时促使各单位建章立制,规范和完善了业务流程及相关制度。增强了集团竞争力。

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