一、现金管理
　　1、现金持有目的与现金管理目标(p165)(2004、2006、2008年考点).
　　企业现金持有目的：满足交易性需要、预防性需要和投机性需要.
　　企业现金管理目标：就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出合理的选择，在保证企业正常经营及偿债的前提下，将现金余额降低到足以维持企业营运的最低水平，并利用暂时闲置的现金获取最大收益。
　　2.现金支出内部控制制度内容.
　　3.现金集中管理制度(掌握p168)(2007、2010年考点).
　　企业实现现金集中控制有四种主要模式：统收统支模式、拨付备用金模式、设立结算中心模式、财务公司模式。

　　二、应收账款管理
　　1、应收账款管理成本(掌握p170)(2009年考点).
　　包括：调查顾客信用费用，收集信息费用，账簿记录费用，收账费用，其他费用。
　　2、信用政策及其财务评价(掌握p171)(2004、2007、2009、2010年考点).
　　信用政策主要内容：
　　(1)信用标准：预计坏帐损失率.
　　(2)信用条件：信用期限、现金折扣期、现金折扣率.

　　三、存货管理(掌握p174)(2006、2007、2009、2010年考点).
　　存货管理的目的是控制存货水平，减低存货成本。
　　1、存货成本：进货成本、储存成本。
　　2、经济订货批量
　　经济批量，是指一定时期储存成本和进货费用总和最低的采购批量。这两种成本的高低与订货批量多少的关系是相反的。
　　3、abc分类管理
　　存货分类的标准：金额标准(基本标准)和品种数量标准(参考标准)